ОТЧЕТ по проверке муниципальной целевой программы «Перспективное развитие улично-дорожной сети на территории МО город Алапаевск на 2011-2015 годы» в муниципальном казенном учреждении «Дирекция единого заказчика».
У Т В Е Р Ж Д А Ю
Председатель
Контрольного органа
МО город Алапаевск
__________ Е.А. Гоголева
« 11 » декабря 2013г.
ОТЧЕТ
по проверке муниципальной целевой программы «Перспективное развитие улично-дорожной сети на территории МО город Алапаевск на 2011-2015 годы» в муниципальном казенном учреждении «Дирекция единого заказчика».
Основание проверки и состав рабочей группы
Инспектором Контрольного органа Муниципального образования город Алапаевск Паньшиной Татьяной Владимировной на основании распоряжения председателя Контрольного органа МО город Алапаевск на право проведения проверки от 25.10.2013 г. № 37, проведена проверка в муниципальном казенном учреждении «Дирекция единого заказчика» (МКУ «ДЕЗ» - далее по тексту) по вопросу целевого и эффективного использования средств местного бюджета, выделенных в 2011 - 2012 годах на реализацию мероприятий муниципальной целевой программы «Перспективное развитие улично-дорожной сети на территории МО город Алапаевск на 2011-2015 годы».
Цель контрольного мероприятия – Целевое и эффективное использование средств местного бюджета.
Объект проверки
Муниципальное казенное учреждение «Дирекция единого заказчика»
Проверяемый период
Период, охваченный проверкой: 2011 - 2012 годы.
Сроки проверки
Проверка начата 29.10.2013, окончена 22.11.2013.
Объем бюджетных средств местного бюджета, охваченный проверкой, составляет 34401,2 тыс.руб.
Результаты проверки
1. Краткая характеристика Программы
В МО город Алапаевск с 2011 года реализуется муниципальная целевая программа"Перспективное развитие улично-дорожной сети на территории Муниципального образования город Алапаевск на 2011-2015 годы " (далее – Программа) (утверждена Постановлением Администрации МО город Алапаевск от 27.04.2011 № 524, в редакции от 29.08.2012), на момент проверки программа является действующей.
Заказчик-координатор программы - Администрация МО город Алапаевск.
Разработчик и исполнитель программы МКУ «Дирекция единого заказчика».
Цель Программы - Развитие улично-дорожной сети, соответствующей требованиям пропускной способности, эффективной и безопасной организации участников движения на территории МО город Алапаевск.
В бюджете МО город Алапаевск на реализацию мероприятий программы на два года, предусмотрено 39486,7 тыс. руб., в том числе:
на 2011 год - местный бюджет 2500 тыс.руб.;
на 2012 год – местный бюджет 26552,1 тыс.руб.,
- областной бюджет 10434,6 тыс. руб.
Субсидии из бюджета Свердловской области местному бюджету предоставлены в 2012 году согласно соглашений от 02.05.2012 № 92 и № 93 Министерства транспорта и дорожного хозяйства Свердловской области и МО город Алапаевск в сумме 10434,6 тыс.руб., на условиях софинансирования из местного бюджета 3826 тыс. руб. Расходование средств областного бюджета в сумме 10434,6 тыс. руб. проверено Министерством финансов Свердловской области в 2013 году, поэтому Контрольным органом в ходе настоящей проверки данный вопрос не проверялся.
В нарушение Положения о порядке разработки, утверждения и контроля за выполнением муниципальных целевых программ в МО город Алапаевск и проведения оценки эффективности их реализации (утверждено Постановлением Администрации МО город Алапаевск от 09.12.2011 № 1999) (Положение о порядке разработки, утверждения и выполнения муниципальных программ – далее по тексту):
- в паспорте программы отсутствует раздел «Код программы», в котором должна быть указана присвоенная Финансовым управлением целевая статья на 2011 год – 7950503, на 2012 год 7950300 «Целевая программа «Перспективное развитие улично-дорожной сети на территории Муниципального образования город Алапаевск на 2011-2015 годы» (целевая статья программы – далее по тексту).
- в разделе 2 «Формулировка проблемы» не отражена целесообразность и необходимость решения проблемы программным методом.
- объем финансирования указанный в паспорте программы не соответствует объему ассигнований, предусмотренных в бюджете по целевой статье программы.
2. Исполнение мероприятий целевой программы.
Оперативный контроль за ходом реализации Программы МКУ «ДЕЗ» осуществляло формально, отчеты об исполнении Программы (форма установлена Положением о порядке разработки, утверждения и выполнения муниципальных программ) заказчику программы – Администрации МО город Алапаевск не представлены. Информация о ходе реализации Программы подготовлена и представлена Контрольному органу в ходе проверки.
В нарушение п.27 Положения о порядке разработки, утверждения и выполнения муниципальных программ:
- в 2011 году из запланированных 16 мероприятий, исполнено 13 - не выполнены три мероприятия: реконструкция двух светофорных объектов и установка звукового сигнализатора светофора. Неисполненные в 2011 году мероприятия исключены из плана мероприятий программы, однако изменения в целевые показатели не внесены.
- в 2012 году из запланированных 17 мероприятий, исполнено 16 - не выполнено мероприятие «Устройство 470м тротуаров». В Программу изменения не внесены.
- 06.07.12, 09.06.12 и 21.08.12 заключены муниципальные контракты на выполнение работ по ремонту дворовых территорий и дорог по улицам Мужества и Тюрикова на сумму 10415,9тыс. руб.. В Программе по указанным контрактам мероприятия запланированы не были. Изменения в Программу внесены 29 августа 2012 года.
В нарушение Правил приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог ВСН 19-89 (утверждены Минавтодором РСФСР от 14.07.1989 № НА-18/266) при приемке скрытых работ по ремонту автодорог не проводится оценка качества выполненных работ – скрытые работы приняты без контрольных измерений и испытаний.
В нарушение п.3 «Классификации работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них» (утверждена Приказом Минтранса РФ от 12.11.2007 № 160) объемы работ по ремонту дорог, включенные в план мероприятий программы, не подтверждены актами обследования фактического состояния дорог и дефектными ведомостями.
3. Оценка эффективности выполнения Программы.
Отчеты об исполнении Программы (по установленной форме) МКУ «ДЕЗ» заказчику программы – Администрации МО город Алапаевск не представлял. Администрация МО город Алапаевск не проводила оценку эффективности выполнения Программы.
Согласно информации о ходе реализации Программы, представленной в ходе проверки, целевые показатели исполнены:
- в 2011 году на 82,7% - не исполнен целевой показатель «Реконструкция светофорных объектов»,
- в 2012 на 83,3%. - не исполнен целевой показатель «Протяженность устройства недостающих тротуаров».
Оценить эффективность исполнения поставленных задач для достижения цели программы не предоставляется возможным, так как отсутствует взаимосвязь между целью программы и поставленными задачами, что не способствует решению поставленной цели и является неэффективным расходованием средств.
4. Оценка эффективности использования средств, выделенных на реализацию мероприятий Программы.
2011 год
В бюджете МО город Алапаевск на реализацию мероприятий программы выделено средств местного бюджета - 2500 тыс. руб.,
израсходовано - 1978,7 тыс. руб..
По информации МКУ «ДЕЗ» о ходе реализации Программы израсходовано средств местного бюджета - 14907,7 тыс.руб. (сумма расхождения 12929 тыс. руб.).
В нарушение Порядка применения бюджетной классификации средства в сумме 12929 тыс.руб. израсходованы на реализацию мероприятий программы по целевой статье 6000200 «Содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городских округов и поселений в рамках благоустройства», а должны быть израсходованы по целевой статье программы.
В нарушение п.9.9 Правил благоустройства (утверждены Решением Думы МО город Алапаевск от 26.07.2007 № 64) повреждения дорожных покрытий, возникших в результате ремонтных работ подземных коммуникаций, отремонтированы за счет средств местного бюджета, а должны быть ликвидированы организацией, проводившей ремонтные работы. Излишние расходы бюджетных средств составили 827,3 тыс.руб.
2012 год
В бюджете МО город Алапаевск на реализацию мероприятий программы
выделено: средства местного бюджета - 26552,1 тыс. руб.,
средства областного бюджета - 10434,6 тыс. руб.,
израсходовано: средства местного бюджета - 19104,9 тыс. руб.,
средства областного бюджета - 10434,6 тыс. руб..
По информации МКУ «ДЕЗ» о ходе реализации Программы израсходовано:
средств местного бюджета– 19493,5тыс.руб. (сумма расхождения 388,6тыс.руб.) средств областного бюджета - 10434,6 тыс. руб.
В нарушение Порядка применения бюджетной классификации:
- средства местного бюджета в сумме 388,6 тыс.руб. израсходованы по целевой статье 3150203 «Содержание автомобильных дорог местного значения», а должны быть израсходованы по целевой статье программы.
- по целевой статье программы оплачены работы на сумму 22,6 тыс.руб. по муниципальному контракту на экспертизу сметной документации на ремонт дороги по ул. Победы, которые не предусмотрены в плане мероприятий программы.
В нарушение ст.160.1 Бюджетного кодекса РФ МКУ «ДЕЗ» не выставлена неустойка по муниципальному контракту от 04.09.2012 на устройство пешеходных ограждений, который исполнен с нарушением срока выполнения работ. В результате установлены потери бюджета в сумме 28,5 тыс. руб.
Оценивая эффективность использования бюджетных средств, установлено – средства, выделенные на исполнение программы, израсходованы на задачи, которые установлены в программе и достигнуты в полном объеме в ходе исполнения программных мероприятий.
Выводы:
1. При разработке программы и в ходе ее реализации установлено отсутствие экономического обоснования и документального подтверждения объемов планируемых расходов. В результате - мероприятия Программы исполнены не в полном объеме.
2. В ходе проведения настоящей проверки установлено:
- приемка скрытых работ производится с нарушением Правил приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог.
- не проводится оперативный контроль за ходом реализации программы и не предоставляются заказчику программы отчетные материалы по установленной форме;
- изменения в программу вносятся не своевременно.
3. Целевые показатели программы в 2011 году исполнены на 82,7%, в 2012 году на 83,3%.
4. На реализацию мероприятий программы за два года израсходовано 34401,2 тыс.руб.,из них с нарушениями 14196 тыс. руб.:
- 13340,2 тыс.руб. - с нарушением Порядка применения бюджетной классификации;
- 28,5 тыс.руб. - потери бюджета;
- 827,3 тыс.руб. - излишние расходы бюджетных средств.
5. Оценить эффективность исполнения поставленных задач для достижения цели программы не предоставляется возможным, так как отсутствует взаимосвязь между целью программы и поставленными задачами, что не способствует решению поставленной цели и является неэффективным расходованием средств.
По акту проверки разногласия не представлены.
На имя директора МКУ «ДЕЗ» 11 декабря 2013г. направлено представление в целях устранения выявленных в ходе проверки нарушений.
Срок представления отчета о принятых мерах по устранению выявленных нарушений до 11 января 2014 года.
Предложения
Руководителю МКУ «ДЕЗ»:
- Своевременно вносить изменения в программу:
- объемы работ должны быть документально подтверждены,
- объем финансирования, утвержденный в программе, должен иметь экономическое обоснование и соответствовать объему бюджетных ассигнований, утвержденному в решении о бюджете на финансовое обеспечение реализации программы.
- установить взаимосвязь между целью программы и поставленными задачами.
- Предоставлять отчеты об исполнении программы в Администрацию МО город Алапаевск по установленной форме.
- Производить расходы бюджетных средств в соответствии с законодательством.
- Разрабатывать и исполнять муниципальную программу в соответствии с Положением о порядке разработки, утверждения и выполнения муниципальных программ.
Главе МО город Алапаевск:
- принять предусмотренные законом меры по устранению выявленных проверкой нарушений, а так же причин, обуславливающих их возникновение.
Администрации МО город Алапаевск:
─ ежегодно по итогам года проводить оценку эффективности реализации целевой программы в соответствии с Положением о порядке разработки, утверждения и выполнения муниципальных программ.
Инспектор
Контрольного органа
МО г. Алапаевск Т.В.Паньшина
