ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» 17 декабря 2014 года
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» , в результате которой установлено следующее.
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», поступил в Контрольный орган 16.12.2014г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета за 2014 год путем увеличения общего объема доходов, расходов; размер дефицита не меняется. Изменения в бюджет 2015-2016 года не вносятся.
Изменение основных характеристик бюджета показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 19.12.2013 № 76-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 76-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 027 633,2 |
1 278 882,6 |
251 249,4 |
24,5 |
|
Расходы |
1 036 433,2 |
1 422 849,0 |
386 415,8 |
37,3 |
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 278 882,6 тыс. руб., что составит 124,5 % к первоначальному прогнозу доходов бюджета.
Доходная часть бюджета увеличивается на сумму 14 774,2 тыс.руб. за счет:
Увеличена сумма безвозмездных перечислений из областного бюджета бюджету МО город Алапаевск на 18 969,2 тыс.руб.:
- Выделены субсидии молодым семьям на приобретение и строительство жилья увеличены на 1 423,6 тыс.руб.
- Выделены субсидии на реконструкцию гидротехнических сооружений на 17 755,3 тыс.руб.
- Выделены субсидии детской школе искусств на 98,7 тыс.руб.
- Уменьшены субсидии на разработку документации по планировке территории на сумму 1 726,1 тыс.руб.
- Уменьшены субсидии на развитие и модернизацию систем коммунальной инфраструктуры на сумму 1 334,3 тыс.руб.
- Выделены субвенции образованию. Культуре и физкультуре и спорту в сумме 1 913,3 тыс.руб.
Уменьшены доходы по акцизам и подакцизным товарам на сумму 4 195,0 тыс.руб.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 422 849,0 тыс. руб., что составит 137,3 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 19.12.2013 № 76-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 76-НПА |
||
|
тыс. руб. |
(%) |
||||
|
Общегосударственные вопросы |
83 991,8 |
94 190,5 |
10 190,7 |
12,1 |
|
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
5345,0 |
4 842,4 |
-502,6 |
-9,4 |
|
|
Национальная экономика |
45 314,6 |
81 555,3 |
36 240,7 |
79,9 |
|
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
104 500,0 |
246 880,3 |
142 380,3 |
136,3 |
|
|
Охрана окружающей среды |
1772,0 |
493,3 |
-1 278,7 |
-72,2 |
|
|
Образование |
573 845,6 |
766 110,5 |
192 264,9 |
33,5 |
|
|
Культура, кинематография |
68493,0 |
68 714,3 |
221,3 |
0,3 |
|
|
Социальная политика |
140 134,0 |
145 392,2 |
5 258,2 |
3,8 |
|
|
Физическая культура и спорт |
11257,2 |
11 781,2 |
524,0 |
4,7 |
|
|
СМИ |
390,0 |
390,0 |
- |
- |
|
|
Обслуживание долга |
1390,0 |
2 499,0 |
|
|
|
|
|
|||||
|
Итого расходов |
1 036 433,2 |
1 422 849,0 |
386 415,8 |
37,3 |
|
Расходная часть бюджета увеличивается на сумму 14 774,2 тыс.руб.
Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены изменением объемов финансирования непрограммных и программных мероприятий. Обоснованность внесенных изменений действующего расходного обязательства подтверждена финансово-экономической экспертизой проведенной Контрольным органом. Финансовое управление Администрации МО город Алапаевск представило заключения по вносимым изменениям в программные мероприятия. Контрольный орган провел экспертизу и подготовил заключения по вносимым изменениям в программные мероприятия
Установлены экономические последствия принятия новых изменений расходных обязательств(в заключениях Контрольного органа). В целом увеличение расходных обязательств по программам составит 5 901,8 тыс.руб.
Порядок внесения изменений в муниципальные подпрограммы и бюджет соблюден.
3.3. Дефицит бюджета не изменяется по отношению к внесенным предыдущим изменениям.
Проектом вносятся изменения в программу муниципальных гарантий –муниципальным образованием исполнена муниципальная гарантия, выданная ЗАО «ТЕКУР» на обеспечение расчетов за топливные ресурсы в сумме 6 000,0 тыс.руб. В источники финансирования дефицита местного бюджета внесены соответствующие изменения.
4. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» соответствует требованиям по внесению изменений в муниципальные программы и подпрограммы.
