ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 - 2026г.г.»(март)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 - 2026 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.», поступил в Контрольный орган 14.03.2024г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2024 года, в плановом периоде 2025-2026 г.г. не предложены изменения параметров бюджета, вносятся изменения между программными и внепрограммными мероприятиями.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 2 293 687,6 тыс.руб. что составит 107,0 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Увеличение объема доходов составит 5 106,0 тыс.руб. за счет:
- 2 131,0 тыс.руб. увеличение плана поступлений по земельному налогу.
- 541,1 тыс.руб. увеличение плана по инициативным платежам
- 26 721,6 тыс.руб. уменьшение плана по доходам от реализации имущества
- 29 155,2 тыс.руб. увеличение безвозмездных поступлений за счет: межбюджетных трансфертов в сумме 26 721,6 тыс.руб. на тепло-газоснабжение; региональные вплаты молодым семьям в сумме 745,8 тыс.руб.; социальные выплаты молодым семьям в сумме 1687,8 тыс.руб.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2024 год в сумме 2 314 252,9 тыс. руб., что составит 107,0 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 5 106,0 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов между семи муниципальными программами и внепрограммными мероприятиями.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы, в том числе 2 программы не приведены в соответствие с бюджетом. На момент подготовки настоящего заключения муниципальные программы не представлены.
Изменение расходов предложено следующим образом:
Проектом предлагается внесение изменений в 7 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме 5 630,1 тыс.руб..
- МП «Улучшение жилищных условий..» - увеличение ассигнований в сумме 48,5 тыс.руб. на мероприятие по возмещению затрат по содержанию временно свободных жилых помещений за счет увеличения доходов местного бюджета.
- МП «Развитие физкультуры и спорта..» - увеличение ассигнований в целом по программе на 3085,0тыс.руб. за счет: перемещения ассигнований в сумме 1366,4 тыс.руб. с МАУ Стадион центральный на мероприятие по обеспечению порядка в местах проведения официальных массовых мероприятий; увеличения ассигнований в сумме 651,4 тыс.руб. на развитие МТБ школы бокса за счет увеличения доходов бюджета; увеличения выплат молодым семьям в общей сумме на 2433,6 тыс.руб. за счет средств областного бюджета. Программа не приведена в соответствие с бюджетом.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - уменьшение ассигнований в целом по программе на 872,5 тыс.руб. за счет уменьшения ассигнований по содержанию дорог на 900,0 тыс.руб. и их перемещения на непрограммное мероприятие по уплате административных штрафов и увеличения ассигнований на 27,5 тыс.руб. на проведение паспортизации моста через р.Алапаиха.
- МП «Современная ИКинфраструктура..» - увеличение ассигнований в сумме 62,0 тыс.руб. Программа не приведена в соответствие с бюджетом.
- МП «Развитие культуры..» - увеличение бюджетных ассигнований на 1 375,1 тыс.руб. за счет перемещения ассигнований между мероприятиями программы и увеличения доходной части местного бюджета. Программа не представлена.
- МП «Развитие образования.» - увеличение ассигнований в целом по программе на 1 345,5 тыс.руб. за счет средств инициативных платежей для обустройства хоккейного корта.
- МП «Управление муниципальным имуществом..» - увеличение в целом по программе на 586,5 тыс.руб. за счет увеличения доходов местного бюджета на ремонт и содержание имущества казны.
Проектом предлагается уменьшение внепрограммных расходов на сумму 524,1 тыс.руб. по:
- ГРБС Администрация в целом уменьшение на 669,9 тыс.руб. В том числе :
- 26 721,6 тыс.руб. увеличение ассигнований на содействие оганизации тепло-газоснабжения за счет межбюджетных трансфертов
- 26 721,6 тыс.руб. уменьшение ассигнований по исполнению муниципальных гарантий в связи с уменьшением плана по доходам от реализации имущества
- перемещение ассигнований в сумме 10,0 тыс.руб. на оказание мат. помощи семье умершего со статьи обеспечения деятельности муниципальных органов.
- 1531,0 тыс.руб. уменьшение в целом по Финуправлению за счет: увеличения в сумме 15,0 тыс.руб. на оплату административного штрафа и уменьшения зарезервированных средств в рамках инициативного бюджетирования в сумме 1546,0 тыс.руб.
По подведомственному получателю МКУ ДЕЗ:
- 923,1 тыс.руб. увеличение ассигнований за счет увеличения доходов бюджета на оплату штрафов 900,0 тыс.руб. и 23,1 тыс.руб. на оплату госпошлины в суде.
По подведомственному получателю МКУ ГЦХО:
- 62,0 тыс.руб. уменьшение ассигнований за счет перемещеня на МП «Современная ИКинфраструктура..»
- ГРБС УИПОНД увеличение ассигнований в сумме 145,8 тыс.руб. за счет увеличения доходов бюджета.
3.3. С учетом внесения изменений между программными и внепрограммными расходами в расходы бюджета планового периода 2025-2026 г.г. увеличиваются расходы по МП «Развитие и модернизация ком.хоз…» на сумму 15 429,8 тыс.руб. за счет внепрограммных расходов.
3.4. С учетом предложенных изменений дефицит бюджета на 2024 год не изменяется.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом устранения замечаний Контрольного органа по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.».
