Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 8 Положения  о  Контрольном  органе  МО  город  Алапаевск,  утвержденного  решением  Думы МО  город  Алапаевск  от  05.04.2022 г.  № 17-НПА  и ст. 36 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск, утвержденного  решением  Думы МО  город  Алапаевск  от 30.06.2022 № 36-НПА,   Контрольным  органом  подготовлена настоящая    информация об   исполнении  бюджета  МО  город  Алапаевск  за  9 месяцев  2022 года.

  Бюджет МО  город  Алапаевск  исполнялся в соответствии с Решением  Думы  МО  город  Алапаевск  от  23.12.2021 г.  № 50-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».

       В соответствии  с решением  Думы  от  23.12.2021 г.  № 50-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»:

 - Доходы  бюджета   на  2022 год  первоначально  были  предусмотрены  в  сумме – 1 739 262,0 тыс.руб.

      - Расходы бюджета  на 2022 год были предусмотрены в сумме – 1 753 342,0 тыс. руб.

     -  Дефицит  бюджета  - 14 080,0 тыс.руб.

         С  учетом внесенных  изменений на 01.10.2022  года:

- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 895 634,3 тыс.руб.( увеличены на 156372,3 тыс.руб. – 9,0%)

- расходы бюджета на  год  предусмотрены  в  сумме - 1 983 738,2 тыс.руб.,(увеличены  на  230 396,2 тыс.руб.- 13,1%).

-  дефицит  бюджета  предусмотрен  в  сумме  - 88 103,9 тыс.руб. (увеличен на 74 023,9 тыс.руб.).

Фактически параметры бюджета с учетом внесенных изменений за 9 месяцев составили:

-       Доходы бюджета 2 161 963,0 тыс.руб.

-       Расходы 2 250 066,9 тыс.руб.

-       Дефицит 88 103,9 тыс.руб.

В соответствии с п.3 ст.217 БК РФ в показатели сводной бюджетной росписи были внесены изменения без внесения изменений в решение о бюджете на общую сумму 266 328,7 тыс.руб. в связи с получением уведомлений(девять) Министерства финансов Свердловской области. 

Оценка  исполнения  бюджета  муниципального  образования  по  доходам

Доходы местного бюджета за 9 месяцев  2022 года составили      1 202 691,8 тыс. руб.  Объем поступлений за отчетный  период составил  58,5% от объема доходов, предусмотренных Решением  Думы  МО  город  Алапаевск от 23.12.2021 г.  № 50-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» с учетом внесенных изменений  в  бюджетную  роспись(в аналогичном периоде прошлого года 66,3%, в 2020г.- 72,8%).

Показатели  поступления доходов в местный бюджет представлены  в Таблице 1.

В целом,по исполнению  поступлений в местный  бюджет  перевыполнения  по доходам не наблюдается, динамика снижается, исполнение  фактически достигло 58,5 % от плановых назначений  2022 года.

Налоговые и неналоговые доходы, доля  которых  запланирована 29,2%  от  общего  объема  доходов, исполнены  с долей  32,3%.

          Наибольшее недопоступление  налогов приходится на:

-   налоги на  имущество, поступление за отчетный период составило 26,0% (в аналогичном периоде прошлого года 38,9%) от годовых плановых назначений –  меньше половины (срок  уплаты  1 декабря)

-  госпошлина – 67,4%

-  доходы  от  продажи материальных и нематериальных активов– 18,6 %.

- недопоступил налог на доходы физических лиц – исполнение за 9 месяцев составило 67,0% от годовых назначений.

           Перевыполнение произошло только по четырем доходным источникам (акцизы, на совокупный доход, платежи по прибыли от МУПов, платежи за пользование природными ресурсами), однако их доля в общем объеме доходов незначительна.

 Исполнение  по  безвозмездным  поступлениям  в  целом составило 55,9% (в аналогичном периоде прошлого года -68,8%)  от  годовых  плановых  назначений.

Поступили в меньшем объеме за 9 месяцев:

-       Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 50%

-       Дотации по обеспечению сбалансированности бюджетов – 66,7%

-       Субсидии по переселению граждан из аварийного жилья от Фонда содействия реформированию ЖКХ – 0%.

В целом,поисполнению доходов местного  бюджета  положительная  динамика, возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение по итогам полугодия и по исполнению доходов за 9 месяцев стала отрицательной, так как исполнение  фактически достигло  58,5%  от плановых назначений  2022 года. 

Оценка  исполнения   бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  по  расходам 

Расходы  местного  бюджета за  9 месяцев  2022 года составили  1 166 220,5 тыс. руб.  Объем  расходов  за  отчетный  период составил 57,6% (63,9 % - в аналогичном периоде прошлого года, в 2020- 69,4%) от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.

Исполнение  расходов  по  разделам  бюджетной  классификации  расходов  за  9 месяцев  2022  года  представлено  в  таблице 2.

                                                                                                        Таблица 2

         Самое  низкое  исполнение  расходов (ниже процента исполнения расходов бюджета)  по  разделам:

-  «Охрана  окружающей  среды» - 39,0% (за полугодие -4,9%) 

- «Национальная экономика» - 35,3% (за полугодие -9,0%)

- «Средства массовой информации» - 30,1% (за полугодие -30,1%)

-  «Жилищно-коммунальное  хозяйство» - 25,6% (за полугодие -21,3%)   низкое  исполнение  по  подразделу «Жилищное хозяйство» - 2,8%, «Благоустройство» - 44,1%  и «Коммунальное  хозяйство» - 56,8%).

Исполнение  бюджета  главными  распорядителями  бюджетных  средств  за  9 месяцев  2022  года  по  расходам  представлено  в  таблице 3 

                                                                                                                                                  Таблица 3

 В целом по муниципальному образованию исполнение по расходам составило 57,6%  от  годовых  назначений. Самое низкое исполнение по расходам у Администрации (бюджетополучатель МКУ ДЕЗ).

Администрация МО город Алапаевск – 39,6% (за полугодие – 30,9%):

• Очень низкое исполнение расходов по разделу «Национальная экономика» - 33,4%. За 9 месяцев не оказано содействие в развитии малых предприятий АПК, не осуществлялась деятельность по обращению с животными без владельцев, не предоставлены субсидии на безопасное и комфортное обслуживание пассажиров, низкий процент расходов по капитальному ремонту(25,2%) и ремонту дорог(33,8%). Средства дорожного фонда освоены на 32,3%.
• По МП «Современная информационно-коммуникационная инфраструктура»(200,0 тыс.руб.) исполнение по расходам 2,5%: не произведены расходы на создание единой системы электронного межведомственного взаимодействия и создание инфраструктуры информационной безопасности
• Процент произведенных расходов по содержанию гидротехнического сооружения низкий – 46,4%, средства по этому подразделу расходуются только на выплату зарплаты в полном объеме(81,1%).
• По МП «Градостроительное развитие..» низкий процент произведенных расходов – 10,5%. Из 2 860,0 тыс.руб. израсходовано только 300,0 тыс.руб.
• Низкое исполнение по подразделу «Жилищное хозяйство» - 0,4%. Возник риск неосвоения ассигнований на переселение граждан из аварийного жилфонда за счет средств корпорации Фонда содействия реформированию ЖКХ, средств областного и местного бюджета.
• Низкое исполнение по разделу «Коммунальное хозяйство» (ниже процента исполнения расходов бюджета)  - 53,3%. В полном объеме произведены расходы только на предоставление субсидий МУПам(22 240,4 тыс.руб.) и исполнение муниципальных гарантий без права регрессного требования(48 777,6 тыс.руб.)
• Низкое исполнение по разделу «Благоустройство» - 40,9%.
• Очень низкое исполнение по разделу «Охрана окружающей среды» - 38,6%. 

В целом,поисполнению расходов местного  бюджета  положительная  динамика, возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение по итогам полугодия и по исполнению расходов за 9 месяцев стала отрицательной, так как исполнение  фактически достигло  57,6%  от плановых назначений  2022 года. 

         В течение 9 месяцев 2022  года осуществлялась реализация 17  муниципальных программ:

          На уровне 75% и выше исполнение по трем муниципальным программам:

        - МП «Развитие физкультуры, спорта и молодежной политики» - 82, 7%

        - МП «Развитие малого и среднего предпринимательства» - 100,0%

        - МП «Социальное партнерство и общественное согласие» - 100,0%

          На уровне исполнения расходов в целом по муниципальному образованию исполнение по трем программам:

        - МП «Развитие культуры» - 71,3%

         - МП «Повышение общественной безопасности» - 58,8%

         - МП «Развитие системы образования» - 74,7%

По остальным программам (одиннадцать) отрицательная динамика, расходы в третьем квартале практически не производились и остались на уровне полугодия:

-       МП «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами» - 32,3%

-       МП «Торговые технологии…» - 5,7%

-       МП «Экологическая безопасность..» -39,0%

-       МП «Повышение эффективности кадровой политики..» - 8,5%

-       МП «Градостроительное развитие..» - 10,5%

-       МП «Формирование современной городской среды..» - 21,8%

-       МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» -34,5%

-       МП « Улучшение жилищных условий..» - 2,7%

-       МП «Комплексное благоустройство..» -53,3%

-       МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - 16,4%

-       МП «Современная информационно-коммуникационная инфраструктура..» -2,5%

На реализацию  мероприятий     программ  запланировано 1 752 674,2  тыс.руб. , израсходовано  943 619,3 тыс.руб., % произведенных  расходов  – 53,8 % (ниже процента исполнения по расходам местного бюджета в целом). 

Дефицит бюджета 

В  соответствии  с  Решением   Думы  от 23.12.2021 г.  № 50-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» с учетом внесенных изменений с начала года   дефицит  бюджета    предусмотрен  в  сумме  88 103,9 тыс.руб.     

 Фактически  получен  дефицит  в  сумме  31 517,6 тыс. рублей. 

В  бюджете  по  статье  «Обслуживание  муниципального  долга»  на  2022 год  утверждена  сумма  904,0 тыс. руб. За  9 месяцев  2022 года   произведены  фактические  расходы  в  сумме  701,6 тыс.руб., исполнение составило  77,6 %  от  годовых  назначений.

Размер  резервного  фонда  установлен  в  сумме  4 720,0 тыс.руб., по  состоянию  на  01.10.2022 года  по  данному  виду  произведены перераспределения между ГРБС в сумме 2 998,3тыс.руб.  и  1 721,7 тыс.руб. -  нераспределенный  остаток резервного фонда. 

Вывод:

- В целом по исполнению местного бюджета возникла отрицательная динамика, так как по доходам исполнение фактически достигло 58,5%, а по расходам – 57,6%.

-  Только по пяти муниципальным программам исполнение на должном уровне.  По остальным программам  создан риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года, следовательно, запланированные показатели и цели  по году не будут достигнуты.

-   У десяти  ГРБС  уровень исполнения расходов выше среднего исполнения расходов по муниципальному образованию. Самое низкое исполнение по расходам у Администрации.