Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствиями с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023г.г.», в результате которой установлено следующее: 

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023 г.г.» поступил в Контрольный орган 14.12.2021г. Экономические обоснования по предложенным изменениям суммы доходов и расходов в пакете документов не представлены.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2021 года, в плановый период не вносятся изменения. 

Изменение основных характеристик бюджета 2021 года показано в таблице 1.

3.1.         По предложению финансового органа проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета в 2021 году в сумме 1 690 982,1 тыс.руб., что составит 112,9 % к первоначальным бюджетным назначениям. Увеличение объема доходов к последним внесенным изменениям произойдет на 5 833,9 тыс.руб. за счет:

• Увеличения  налоговых доходов на сумму2 988,1 тыс.руб. по

- упрощенной система налогообложения увеличение на 1 401,9 тыс.руб.

- ЕНВД на сумму 201,9 тыс.руб.

- патентная система налогообложения – 343,2 тыс.руб.

- земельный налог с организаций – 1 056,1 тыс.руб.

- сельскохозяйственный налог уменьшение на 15,0 тыс.руб.

• Увеличения  неналоговых доходов на сумму 3 196,8 тыс.руб. за счет:

- увеличения доходов от использования имущества на 3 927,2 тыс.руб.

- увеличение доходов от компенсации затрат государства на сумму 266,3 тыс.руб.

-уменьшения доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 1 621,2 тыс.руб.

- увеличение штрафов на 624,5 тыс.руб.

• Уменьшения безвозмездных поступлений на сумму 351,0 тыс.руб. за счет:

- уменьшение субсидий на обеспечение питанием учащихся на сумму 6 164,0 тыс.руб.

- увеличение дотаций из областного бюджета на поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей эффективности на сумму 739,0 тыс.руб.

-увеличение субвенций на социальную поддержку гражданам по ЖКХ на 656,1 тыс.руб.

- увеличение субвенций на финансовое обеспечение прав на получение дошкольного, начального и общего образования на сумму 4 020,1 тыс.руб.

- увеличение субвенций на финансовое обеспечение прав на получение дошкольного образования на сумму 337,8 тыс.руб.

- увеличение межбюджетных трансфертов на вознаграждение за классное руководство на сумму 60,0 тыс.руб. 

3.2.         Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2021 год в сумме 1 706 661,1 тыс.руб., что составит 113,1% к первоначальным бюджетным назначениям.

Увеличение объема расходов на 2021 год к последним внесенным изменениям произойдет на 9 512,9 тыс.руб.:

1) Проектом предлагается внесение изменений в восемь муниципальных программ:

 -МП «Комплексное благоустройство и озеленение..» - уменьшение расходов на 1 555,1 тыс.руб. по пяти мероприятиям программы. В Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Улучшение жилищных условий..» - уменьшение ассигнований на 609,7 тыс.руб. Вносятся изменения по двум мероприятиям программы. В Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение расходов на 1 954,7 тыс.руб. В Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Повышение общественной безопасности..» - объем ассигнований уменьшается на 87,8 тыс.руб., средства оказались невостребованы. В Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Повышение эффективности кадровой политики» - уменьшение ассигнований на сумму 92,7 тыс.руб. Средства не востребованы. В Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП  «Развитие культуры..» - уменьшение расходов на 212,5 тыс.руб. В Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Развитие системы образования..» - уменьшение расходов на 1 746,1 тыс.руб. Изменения предложены по четырем мероприятиям программы. В Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Экологическая безопасность..»- уменьшение ассигнований на сумму 270,0 тыс.руб. Сумма не востребована. В Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями. 

         2) Предлагается увеличение непрограммных расходов на общую сумму тыс.руб.по ГРБС:

• ГРБС Администрация МО город Алапаевск увеличиваются расходы на сумму 16 663,0 тыс.руб., в том числе:

- Администрации – уменьшение по обслуживанию муниципального долга на сумму 162,6 тыс.руб., уменьшение суммы по материальной помощи по обращениям граждан на сумму 100,0 тыс.руб., уменьшение ассигнований по сумме командировок главы на 16,4 тыс.руб., увеличение ассигнований по мерам социальной поддержки граждан на сумму 656,1 тыс.руб., увеличение ассигнований на предоставление муниципальной гарантии без права регрессного требования МП «Энерготепло»  на сумму 17 860,9 тыс.руб.

- Финуправлению уменьшаются ассигнованияна сумму 1 225,0 тыс.руб, в том числе: возвращаются в резервный фонд неосвоенные ассигнования в сумме 375,0 тыс.руб.(Управление образования – 180,0 тыс.руб., МКУ «ДЕЗ»- 195 тыс.руб.), в целом уменьшаются ассигнования по резервному фонду на 1 600,0 тыс.руб.

- МКУ «АГА» уменьшаются ассигнования на 83,4 тыс.руб.. средства не освоены

-МКУ «СЕЗ»  уменьшение расходов на 4,0 тыс.руб.

-МКУ «ДЕЗ» - в целом уменьшение на 261,7 тыс.руб. за счет: уменьшения ассигнований по предоставлению субсидий на сумму 272,1 тыс.руб., увеличения ассигнований по заработной плате на 57,3 тыс.руб. за счет МП «Комплексное благоустройство», увеличения ассигнований на ремонт муниципальных жилых помещений на сумму 148,1 тыс.руб., уменьшения ассигнований по резервному фонду на 195,0 тыс.руб.

• ГРБС ТУ Асбестовский - увеличиваются расходы на сумму 6,4 тыс.руб. на зарплату.
• ГРБС ТУ п.Н.Шайтанский увеличение расходов на зарплату на 34,2 тыс.руб.
• ГРБС ТУ Зыряновский увеличение расходов на зарплату на 28,9 тыс.руб.
• ГРБС ТУ Западный увеличение расходов на зарплату на 21,7 тыс.руб.
• ГРБС Управление образования – уменьшение расходов на 180,0 тыс.руб. –возврат неосвоенных средств резервного фонда.
• ГРБС Управление культуры – уменьшение ассигнований на 1 265,9 тыс.руб.(не разработана ПСД по обьектам культурного наследия)
• На поощрение муниципальной управленческой команды за достижение показателей эффективности увеличение ассигнований на общую сумму 739,0 тыс руб. ГРБС:Администрация, УИПОНД, Управление образования, Управление культуры, Управление физкультуры и четыре территориальных управления.

        3) Предлагается уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управления образования, УИПОНД, Дума и Контрольный орган.          

3.3. Дефицит бюджета на 2021 год увеличивается и составит 15 679,0 тыс.руб., по пояснению Финуправления объем дефицита бюджета соответствует требованиям п.3 ст.92.1 БК РФ(расчет в пакете документов не представлен).

Замечание по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023г.г.»:

- на момент подготовки настоящего Заключения в Контрольный орган не представлены  изменения в три муниципальные программы.

- Экономические обоснования по предложенным изменениям суммы доходов и расходов в пакете документов не представлены.