Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствиями с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023г.г.», в результате которой установлено следующее: 

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023 г.г.» поступил в Контрольный орган 15.11.2021г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2021 года, в плановый период вносятся изменения. 

Изменение основных характеристик бюджета 2021 года показано в таблице 1.

Таблица 1

3.1.         По предложению финансового органа проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета в 2021 году в сумме 1 685 148,2 тыс.руб., что составит 112,5 % к первоначальным бюджетным назначениям. Уменьшение объема доходов к последним внесенным изменениям произойдет на 113 739,7 тыс.руб. за счет:

• Увеличения  налоговых доходов на сумму17 822,6 тыс.руб. по

- упрощенной система налогообложения увеличение на 17 824,0 тыс.руб.

- госпошлина увеличение на 6,6 тыс.руб.

- сельскохозяйственный налог уменьшение на 8,0 тыс.руб.

• Уменьшения  неналоговых доходов на сумму 17 332,6 тыс.руб. за счет:

- увеличения доходов от использования имущества на 1354,6 тыс.руб.

- уменьшения платежей за пользование природными ресурсами на 250,0 тыс.руб.

- увеличения доходов от платных услуг на 15,6 тыс.руб.

-уменьшения доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 19 411,1 тыс.руб.

- увеличение штрафов на 958,3 тыс.руб.

• Уменьшения безвозмездных поступлений на сумму 114 229,7 тыс.руб. за счет:

-  уменьшения субсидий на переселение граждан из аварийного жилья на 120 024,4 тыс.руб.(фонд содействия реформированию ЖКХ и средства областного бюджета)

- увеличение субсидий на закупку контейнеров для ТКО на 3 062,6 тыс.руб.

- увеличение субсидий архиву на 39,0 тыс.руб.

-увеличение субвенций на компенсацию расходов гражданам по ЖКХ на 2 693,2 тыс.руб. 

3.2.         Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2021 год в сумме 1 697 148,2 тыс.руб., что составит 112,5% к первоначальным бюджетным назначениям.

Уменьшение объема расходов на 2021 год к последним внесенным изменениям произойдет на 113 739,7 тыс.руб.:

1) Проектом предлагается внесение изменений в муниципальные программы:

 - МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства…» - уменьшение расходов на сумму 3 655,0 тыс.руб. по мероприятиям «разработка и экспертиза ПСД…и прочие мероприятия в области теплоснабжения».Это экономия по проведенным аукционам и невостребованные средства в связи с невозможностью проведения работ в зимний период. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Комплексное благоустройство и озеленение..» - увеличение расходов на 5 289,8 тыс.руб. по мероприятию «содержание и модернизация системы уличного освещения»  на оплату электроэнергии и на приобретение контейнеров для ТКО на сумму 3062,5 тыс.руб. В Контрольный орган представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Улучшение жилищных условий..» - уменьшение ассигнований на 120 326,7 тыс.руб. по переселению граждан из аварийного жилья и жилых помещений. В Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение расходов на 17,3 тыс.руб., средства передвигаются на непрограммные расходы. В Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Повышение общественной безопасности..» - объем ассигнований уменьшается на 233,0 тыс.руб., средства оказались невостребованы. В Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями. 

         2) Предлагается увеличение непрограммных расходов на общую сумму 5202,5 тыс.руб.по ГРБС:

• Администрация МО город Алапаевск увеличиваются расходы на сумму 5103,4 тыс.руб., в том числе:

- Администрации -  увеличение на 70,0 тыс.руб. на увеличение суммы субсидий социально-ориентированным некоммерческим организациям, 2693,2 тыс.руб. субвенция на оплату ЖКХ отдельным категориям граждан, 413,7 тыс.руб. субсидия СМИ, 39,0 тыс.руб. – МКУ АГА;

 -МКУ «ДЕЗ» - в целом увеличение на 2 714,9 тыс.руб. за счет перераспределения по муниципальным программам:

       - на содержание плотины на 83,2 тыс.руб.

       - на индексацию зарплаты 804,0 тыс.руб.

       - на содержание МКУ ДЕЗ 297,7 тыс.руб.

       - на уплату административных штрафов 1530,0 тыс.руб. ( указанная сумма запрошена по административным делам, по которым назначены административные штрафы МКУ ДЕЗ. Штрафы предъявлены за непринятие или несвоевременное принятие мер по содержанию уличной дорожной сети в соответствии с заключенным муниципальным контрактом № 1908 от 28.12.2020 года. По указанному контракту подрядчик обязан оперативно исполнять предписания ГИБДД и других контролирующих органов и в полном объеме выполнять свои обязательства. Поэтому, сумму по назначенным административным штрафам, МКУ ДЭЗ должны предьявить в судебном порядке подрядчику в рамках исполнения муниципального контракта, а не оплачивать за счет средств местного бюджета, что приведет к нецелевому использованию бюджетных средств).

• По ГРБС ТУ Асбестовский - увеличиваются расходы на сумму 81,8 тыс.руб. на зарплату.
• По ГРБС УИПОНД - увеличиваются расходы на сумму 17,3 тыс.руб. за счет перераспределения с муниципальной программы.

        3) Предлагается перераспределение средств за счет уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управления образования  и Управления культуры.        

3.3. Дефицит бюджета на 2021 год не изменяется и составит 12 000,0 тыс.руб. 

Вывод: Замечание по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023г.г.»:

- на момент подготовки настоящего Заключения в Контрольный орган не представлены  изменения в муниципальные программы.

- выделение бюджетных средств МКУ ДЕЗ на уплату административных штрафов приведет к нецелевому использованию бюджетных средств.