Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 8 Положения  о  Контрольном  органе  МО  город  Алапаевск,  утвержденного  решением  Думы МО  город  Алапаевск  от  24.11.2011 г.  № 74-НПА(с изменениями)  и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск  Контрольным  органом  подготовлена настоящая    информация об   исполнении  бюджета  МО  город  Алапаевск  за  9 месяцев  2021 года.

  Бюджет МО  город  Алапаевск  исполнялся в соответствии с Решением  Думы  МО  город  Алапаевск  от  22.12.2020 г.  № 47-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».

       В соответствии  с решением  Думы  от  22.12.2020 г.  № 47-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»:

  -  доходы  бюджета   на  2021 год  первоначально  были  предусмотрены  в  сумме – 1 497 493,0 тыс.руб.

-  расходы бюджета  на 2021 год были предусмотрены в сумме – 1 508 721,0 тыс. руб.

-  дефицит  бюджета  11 228,0 тыс.руб. 

         С  учетом внесенных  изменений на 01.10.2021  года:

- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 814 267,1 тыс.руб.( увеличены на 316 774,0 тыс.руб. – 21,5%)

- расходы бюджета на  год  предусмотрены  в  сумме - 1 826 267,1 тыс.руб.,(увеличены  на  317 546,1 тыс.руб.- 21,1%).

-  дефицит  бюджета  предусмотрен  в  сумме  - 12 000,0 тыс.руб. (увеличен на 772,0 тыс.руб. – 6,75). 

            Оценка  исполнения  бюджета  муниципального  образования  по  доходам    

Доходы местного бюджета за 9 месяцев  2021 года составили      1 202 691,8 тыс. руб.  Объем поступлений за отчетный  период составил  66,3% от объема доходов, предусмотренных Решением  Думы  МО  город  Алапаевск от 22.12.2020 г.  № 47-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» с учетом внесенных изменений  в  бюджетную  роспись(в аналогичном периоде прошлого года 72,8%).

Показатели  поступления доходов в местный бюджет представлены  в Таблице 1.

 В целом,поисполнению  поступлений в местный  бюджет  перевыполнения  по доходам не наблюдается, исполнение  фактически достигло 66,3 % от плановых назначений  2021 года.

Налоговые и неналоговые доходы, доля  которых  запланирована 32,6%  от  общего  объема  доходов, исполнены  на  30,0%.

          Наибольшая доля по недопоступлению  налогов приходится на:

-   налоги на  имущество, поступление за отчетный период составило 38,9% от годовых плановых назначений –  меньше половины (срок  уплаты  1 декабря)

-  госпошлина – 58,4%

-  доходы  от  продажи материальных и нематериальных активов– 7,8 %.

- недопоступил налог на доходы физических лиц – исполнение за 9 месяцев составило 63,4% от годовых назначений.

           Перевыполнение произошло только по пяти доходным источникам (ЕНВД, на совокупный доход, штрафы, платежи по прибыли от МУПов  и доходы от компенсации затрат государства), однако их доля в общем объеме доходов незначительна. 

 Исполнение  по  безвозмездным  поступлениям  в  целом составило 68,8%  от  годовых  плановых  назначений.

В целом,поисполнению доходов местного  бюджета  положительная  динамика, возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение по итогам полугодия и по исполнению доходов за 9 месяцев стала отрицательной, так как исполнение  фактически достигло  66,3%  от плановых назначений  2021 года. 

Оценка  исполнения   бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  по  расходам 

Расходы  местного  бюджета за  9 месяцев  2021 года составили  1 166 220,5 тыс. руб.  Объем  расходов  за  отчетный  период составил 63,9% (69,4 % - в аналогичном периоде прошлого года) от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.

Исполнение  расходов  по  разделам  бюджетной  классификации  расходов  за  9 месяцев  2021  года  представлено  в  таблице 2.

                                                                                                        Таблица 2

           Самое  низкое  исполнение  расходов  по  разделам:

-  «Охрана  окружающей  среды» - 6,6% 

- «Национальная экономика» - 39,7%

- «Средства массовой информации» - 22,9%

-  «Жилищно-коммунальное  хозяйство» - 36,2% (  низкое  исполнение  по  подразделу «Жилищное хозяйство» - 21,0%, «Благоустройство» - 52,3%  и «Коммунальное  хозяйство» - 43,2%).

Исполнение  бюджета  главными  распорядителями  бюджетных  средств  за  9 месяцев  2021  года  по  расходам  представлено  в  таблице 3 

                                                                                                Таблица 3

 В целом по муниципальному образованию исполнение по расходам составило 63,9%  от  годовых  назначений. Самое низкое исполнение по расходам у Администрации и УИПОиНД.

Администрация МО город Алапаевск – 49,2%:

• Очень низкое исполнение расходов по разделу «Национальная экономика» - 37,6%. За 9 месяцев не оказано содействие в развитии малых предприятий АПК.
• По МП «Современная информационно-коммуникационная инфраструктура» исполнение по расходам 2,4%: не произведены расходы на создание единой системы электронного межведомственного взаимодействия и создание инфраструктуры информационной безопасности
• Государственное полномочие при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев осуществлено на 41,3%.
• Процент расходов по содержанию гидротехнического сооружения низкий – 54,8%, средства по этому подразделу расходуются только на выплату зарплаты в полном объеме.
• Не предоставлены субсидии ИП на безопасное и комфортное обслуживание пассажиров
• Средства дорожного фонда освоены на 37,8%
• Бюджетные ассигнования в сумме 120 024,4 тыс.руб. запланированные на переселение граждан из аварийного жилья, не будут израсходованы в 2021 году
• Низкое исполнение по разделу «Коммунальное хозяйство» - 43,2%. В полном объеме произведены расходы только на исполнение муниципальных гарантий без права регрессного требования(21 800,0 тыс.руб.)
• Низкое исполнение по разделу «Благоустройство» - 50,7%. В полном объеме осуществлено только озеленение территории
• По МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства» расходы на разработку и экспертизу ПСД практически не произведены, исполнение 3,9%
• Очень низкое исполнение по разделу «Охрана окружающей среды» - 4,6%, муниципальная программа не работает

УИПОиНД – 53,5%:

• Не произведены расходы: по межеванию и постановке на кадастровый учет земельных участков под автомобильные дороги, участков предоставляемых бесплатно льготным категориям граждан,
• Расходы на организацию и проведение торгов по переходу прав пользования муниципальным имуществом и земельными участками не производились
• Бюджетные ассигнования в сумме 12 000,0 тыс.руб. для приобретения в собственность имущества(стадион) -не освоены
• На ремонт и содержание муниципального имущества казны расходы произведены на 18,3% 

В целом,по исполнению расходов местного  бюджета  положительная  динамика, возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение по итогам полугодия и по исполнению расходов за 9 месяцев стала отрицательной, так как исполнение  фактически достигло  63,9%  от плановых назначений  2021 года. 

         В течение 9 месяцев 2021  года осуществлялась реализация 17  муниципальных программ:

          На уровне 75% и выше исполнение по двум муниципальным программам:

        - МП «Развитие системы образования» - 75,8%

        - МП «Развитие малого и среднего предпринимательства» - 100,0%

          На уровне произведенных расходов в целом по муниципальному образованию исполнение по двум программам:

        - МП «Развитие культуры» - 68,3%

         - МП «Повышение общественной безопасности» - 69,4%

По остальным программам отрицательная динамика, расходы в третьем квартале практически не производились и остались на уровне полугодия, а по МП «Градостроительное развитие» расходы не производились совсем с начала года.

На реализацию  мероприятий     программ  запланировано 1 390 299,3  тыс.руб. , израсходовано  850 532,9 тыс.руб., % произведенных  расходов  – 61,2 % (ниже процента исполнения по расходам местного бюджета в целом). 

Дефицит бюджета 

В  соответствии  с  Решением   Думы  от 22.12.2020 г.  № 47-НПА «Об  утверждении  бюджета  муниципального  образования  город  Алапаевск  на  2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» с учетом внесенных изменений с начала года   дефицит  бюджета    предусмотрен  в  сумме  12 000,0 тыс.руб.     

 Фактически  получен  профицит  в  сумме  36 471,3 тыс. рублей. 

В  бюджете  по  статье  «Обслуживание  муниципального  долга»  на  2021 год  утверждена  сумма  637,2 тыс. руб. За  9 месяцев  2021 года   произведены  фактические  расходы  в  сумме  5,5 тыс.руб., исполнение очень низкое и  составило  0,9 %  от  годовых  назначений.

Размер  резервного  фонда  установлен  в  сумме  4 000,0 тыс.руб., по  состоянию  на  01.10.2021 года  по  данному  виду  произведены перераспределения между ГРБС в сумме 2 000,0 тыс.руб.  и  2 000,0 тыс.руб. -  нераспределенный  остаток резервного фонда. По распределенной сумме 1 055,6 тыс.руб. израсходовано, а 944,4 тыс.руб. остаток, который еще не использован.

Остаток  средств  на  счете  местного бюджета по  состоянию на 01.10.2021  составил 58 092 390  руб. (форма 0503150). 

Вывод:

- В целом по исполнению местного бюджета возникла отрицательная динамика, так как по доходам исполнение фактически достигло 66,3%, а по расходам – 63,9%.

-  Только по четырем муниципальным программам исполнение на должном уровне.  По остальным программам  создан риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года, следовательно, запланированные показатели по году не будут достигнуты.

-   У девяти  ГРБС  уровень исполнения расходов выше среднего исполнения расходов по муниципальному образованию. Самое низкое исполнение по расходам у Администрации и УИПОиНД.