ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 9 месяцев 2020 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА(с изменениями) и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 9 месяцев 2020 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 24.12.2019 г. № 60-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов».
В соответствии с решением Думы от 24.12.2019 г. № 60-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов»:
- доходы бюджета на 2020 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 473 928,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2020 год были предусмотрены в сумме – 1 485 651,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 11 723,0 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений на 01.10.2020 года:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 508 231,5 тыс.руб.( увеличены на 34 303,5 тыс.руб. – 2,3%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме - 1 544 375,4 тыс.руб.,(увеличены на 58 724,4 тыс.руб.- 3,9%).
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме - 36 143,9 тыс.руб.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 9 месяцев 2020 года составили 1 097 753,2 тыс. руб. Объем поступлений за отчетный период составил 72,8% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 24.12.2019 г. № 60-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись.
Показатели поступления доходов в местный бюджет представлены в Таблице 1.
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы 60-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
исполнение |
||
|
тыс.руб. |
доля % |
тыс.руб. |
доля % |
% |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы в том числе: |
509 217,7 |
33,8 |
325 130,8 |
29,6 |
63,8 |
|
налог на доходы физических лиц |
342 096,8 |
22,7 |
230 819,2 |
21,0 |
67,5 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
44 587,0 |
2,9 |
29 419,9 |
2,7 |
66,0 |
|
налоги на совокупный доход |
32 386,0 |
2,2 |
25 201,9 |
2,3 |
77,8 |
|
налоги на имущество |
29 360,0 |
2,0 |
11 997,2 |
1,1 |
40,9 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
17 729,3 |
1,2 |
11 211,3 |
1,0 |
63,2 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
383,0 |
- |
370,4 |
- |
96,7 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
2 893,5 |
1,5 |
667,0 |
0,1 |
23,1 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
26 082,7 |
1,7 |
2 848,7 |
0,3 |
10,9 |
|
безвозмездные поступления
|
999 013,8 |
66,2 |
772 622,5 |
70,4 |
77,3 |
|
Итого доходов |
1 508 231,5 |
100 |
1 097 753,2 |
100 |
72,8 |
В целом,поисполнению поступлений в местный бюджет перевыполнения по доходам не наблюдается, исполнение фактически достигло 72,8 % от плановых назначений 2020 года.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 33,8% от общего объема доходов, исполнены на 29,6%.
Наибольшая доля по недопоступлению налогов приходится на:
- налоги на имущество, поступление за отчетный период составило 40,9% от годовых плановых назначений – меньше половины (срок уплаты 1 декабря)
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 58,8%
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов– 10,9 %.
- недопоступил налог на доходы физических лиц – исполнение за 9 месяцев составило 67,5% от годовых назначений.
Перевыполнение произошло только по пяти доходным источникам(ЕНВД, ЕСХН, Штрафы, платежи по природ. ресурсам и доходы от перечисления части прибыли), однако их доля в общем объеме доходов незначительна.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 77,3% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 9 месяцев 2020 года составили 1 071 624,6 тыс. руб. Объем расходов за отчетный период составил 69,4 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.
Исполнение расходов по разделам бюджетной классификации расходов за 9 месяцев 2020 года представлено в таблице 2. Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение Думы 60-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
105 329,0 |
74 696,1 |
70,9 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
10 261,5 |
7 047,5 |
68,7 |
|
Национальная экономика |
95 590,0 |
32 953,4 |
34,5 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
193 575,0 |
126 324,2 |
65,3 |
|
Охрана окружающей среды |
1 726,7 |
784,8 |
45,5 |
|
Образование |
823 054,1 |
593 603,1 |
72,1 |
|
Культура, кинематография |
97 114,3 |
70 842,0 |
72,9 |
|
Социальная политика |
193 864,2 |
148 250,1 |
76,5 |
|
Физическая культура и спорт |
22 927,6 |
16231,7 |
70,8 |
|
Средства массовой информации |
600,0 |
600,0 |
100,0 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
333,0 |
291,5 |
87,5 |
|
Итого |
1 544 375,4 |
1 071 624,6 |
69,4 |
Самое низкое исполнение расходов по разделам:
- «Охрана окружающей среды» - 45,5%
- «Национальная экономика» - 34,5%
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 65,3% ( низкое исполнение по подразделу «Жилищное хозяйство» - 50,5% и «Коммунальное хозяйство» - 65,8%).
Исполнение бюджета главными распорядителями бюджетных средств за 9 месяцев 2019 года по расходам представлено в таблице 3 Таблица 3
|
Наименование ГРБС |
Решение Думы 60-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
% исполнения |
|
Администрация МО город Алапаевск |
561 072,3 |
361 783,1 |
64,5 |
|
УИПОиНД |
13 059,0 |
8 022,2 |
61,4 |
|
Управление образования |
822 456,8 |
593 528,5 |
72,2 |
|
Управление культуры |
97 193,0 |
71 118,7 |
73,2 |
|
Дума МО город Алапаевск |
4 497,9 |
3 303,6 |
73,4 |
|
Контрольный орган МО город Алапаевск |
3 265,0 |
2 302,6 |
70,5 |
|
Управление физкультуры, спорта и молодежной политики |
25 163,8 |
17 945,3 |
71,3 |
|
ТУ по п.Асбестовский |
4 438,1 |
3 189,8 |
71,9 |
|
ТУ по п.Западный |
4 054,7 |
3 027,5 |
74,7 |
|
ТУ по п.Зыряновский |
3 982,5 |
3 219,3 |
80,8 |
|
ТУ по п.Н-Шайтанский |
5 192,3 |
4 184,0 |
80,6 |
|
Всего расходов |
1 544 375,4 |
1 071 624,6 |
69,4 |
В целом по муниципальному образованию исполнение по расходам составило 69,4% от годовых назначений. Выше среднего процента исполнение у семи ГРБС, и выше 75% у двух ГРБС.
В течение 9 месяцев 2020 года осуществлялась реализация 17 муниципальных программ:
Низкий % произведенных расходов (меньше 50%) по шести муниципальным программам:
- «Градостроительное развитие территории МО» - 0% (отрицательная динамика)
- «Управление муниципальным имуществом» - 31,5% (отрицательная динамика)
- «Торговые технологии-современная культура потребления» - 0%
- «Экологическая безопасность на территории МО город Алапаевск» - 12,1%
- «Перспективное развитие уличной дорожной сети» - 36,8%
- «Повышение эффективности кадровой политики» - 22,3%
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 131 107,1 тыс.руб. , израсходовано 773 159,0 тыс.руб., % произведенных расходов – 68,4 % (ниже процента исполнения по расходам местного бюджета в целом).
Дефицит бюджета
В соответствии с Решением Думы от 24.12.2019 г. № 60-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» дефицит бюджета предусмотрен в сумме 36 143,9 тыс.руб.
Фактически получен профицит в сумме 26 128,6 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2020 год утверждена сумма 333,0 тыс. руб. За 9 месяцев 2020 года произведены фактические расходы в сумме 291,5 тыс.руб., исполнение составило 87,5 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 3 900,0 тыс.руб., по состоянию на 01.10.2020 года по данному виду произведены перераспределения и 351,0 тыс.руб. нераспределенный остаток резервного фонда.
Остаток средств на счете местного бюджета по состоянию на 01.10.2020 составил 67 023 067 руб. (форма 0503150).
Вывод:
- В целом по исполнению местного бюджета положительная динамика пошла на снижение, так как по доходам исполнение фактически достигло 72,8%, а по расходам – 69,4%.
- Исполнение муниципальных программ на уровне менее 30,0% (четыре программы) за январь – сентябрь 2020 года создает риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года.
- У девяти ГРБС уровень исполнения расходов выше среднего исполнения расходов по муниципальному образованию.
