ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020-2021г.г.»(декабрь)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020-2021 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020-2021г.г.», поступил в Контрольный орган 17.12.2019г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2019 года, в плановый период 2020- 2021 год изменения не вносятся.
Изменение основных характеристик бюджета 2019 года показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 25.12.2018 № 70-НПА , тыс. руб. |
Решение Думы в последней редакции тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 70-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
||||
|
Доходы |
1 319 721,8 |
1 443 442,8 |
1 450 382,9 |
130 661,1 |
109,9 |
|
Расходы |
1 330 521,8 |
1 493 561,3 |
1 488 313,9 |
157 792,1 |
111,9 |
|
Дефицит |
10 800,0 |
50 118,5 |
37 931,0 |
27 131,0 |
251,2 |
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 450 382,9 тыс.руб., что составит 109,9 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению доходов к последним изменениям на сумму
6 940,1 тыс.руб.:
- Увеличение на общую сумму 18 179,1 тыс.руб. в связи с уже поступившими доходами:
- НДФЛ на сумму 1 214,6 тыс.руб.
- Акцизы на сумму 11 032,1 тыс.руб.
- Налоги на совокупный доход на сумму 792,4 тыс.руб.
- Налоги на имущество на сумму 814,0 тыс.руб.
- Госпошлина на сумму 1023,0 тыс.руб.
- Доходы от сдачи в аренду имущества на сумму 1300,0 тыс.руб.
- Прочие доходы от компенсации затрат городских округов на сумму 1014,0 тыс.руб.
- Штрафы и санкции на сумму 989,0 тыс.руб.
- Уменьшение доходов всего на сумму 11 239,0 тыс.руб. в том числе:
- Субвенции бюджетам бюджетной системы РФ на сумму 2720,0 тыс.руб.
- Доходы от оказания платных услуг на сумму 26,0 тыс.руб.
- Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на сумму 4 653,0 тыс.руб.
- Доходы, получаемые в виде арендной платы на сумму 3800,0 тыс.руб.
- Доходы от перечисления части прибыли МУПов на сумму 40,0 тыс.руб.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 488 313,9 тыс. руб., что составит 111,9 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к уменьшению расходов к последним изменениям на сумму 5 247,4 тыс.руб.
Предлагается изменение расходов за счет внесения изменений в муниципальные программы:
- МП «Развитие культуры..» - в целом по программе расходы не изменятся, перераспределение бюджетных ассигнований между мероприятиями программы на сумму 350,0 тыс.руб.
- МП «Развитие физкультуры и спорта..» - увеличение расходов на 245,7 тыс.руб. за счет за счет высвободившихся средств по другим ГРБС.
- МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - в целом уменьшение расходов на 1994,1 тыс.руб.
- МП «Улучшение жилищных условий..» - в целом уменьшение расходов на 341,2 тыс.руб.
- МП «Градостроительное развитие..» - в целом уменьшение расходов на 650,0 тыс.руб.
- МП « Развитие системы образования..» - уменьшение в целом по программе на сумму 1266,0 тыс.руб.
- МП «Повышение общественной безопасности..» - уменьшение в целом по программе на сумму 989,3 тыс.руб.
- МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение в целом по программе на сумму 889,3 тыс.руб.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - увеличение в целом по программе на сумму 50,0 тыс.руб.
За счет изменения расходов по муниципальным программам изменяются бюджетные ассигнования по непрограммным мероприятиям по: МКУ «ДЕЗ», по всем Территориальным управлениям, УИПОНД, Администрация, Дума
Предлагается перераспределение средств за счет уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управления культуры и спорта, КО, УИПОНД , которые не приведут к изменению объема расходов местного бюджета.
3.3. Дефицит бюджета уменьшится и составит 37 931,0 тыс.руб.
Вывод: Замечания по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020-2021г.г.» отсутствуют, проект может быть рассмотрены на заседании Думы.
