ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 9 месяцев 2019 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА(с изменениями) и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 9 месяцев 2019 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 25.12.2018 г. № 70-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».
В соответствии с решением Думы от 25.12.2018 г. № 70-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»:
- доходы бюджета на 2019 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 319 721,8 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2019 год были предусмотрены в сумме – 1 330 521,8 тыс. руб.
- дефицит бюджета 10 800,0 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений на 01.10.2019 года:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 414 982,3 тыс.руб.( увеличены на 95 260,5 тыс.руб. – 7,2%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме - 1 466 002,6 тыс.руб.,(увеличены на 135 480,8 тыс.руб.- 10,2%).
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме - 51 020,3 тыс.руб.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 9 месяцев 2019 года составили 1 034 135,4 тыс. руб. Объем поступлений за отчетный период составил 73,1% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 25.12.2018 г. № 70-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись.
Показатели поступления доходов в местный бюджет представлены в Таблице 1.
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы 70-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
исполнение |
||
|
тыс.руб. |
доля % |
тыс.руб. |
доля % |
% |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы в том числе: |
504 803,5 |
35,7 |
366 311,0 |
35,4 |
72,6 |
|
налог на доходы физических лиц |
376 785,4 |
26,6 |
267 031,8 |
25,8 |
70,9 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
27 364,0 |
1,9 |
31 269,9 |
3,0 |
114,3 |
|
налоги на совокупный доход |
33 771,0 |
2,4 |
27 205,0 |
2,6 |
80,6 |
|
налоги на имущество |
27 950,0 |
2,0 |
14 099,4 |
1,4 |
50,4 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
17 036,5 |
1,2 |
10 024,2 |
1,0 |
58,8 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
493,0 |
0,03 |
155,0 |
0,01 |
31,4 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
1 631,1 |
0,1 |
1 307,2 |
0,1 |
80,1 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
7 041,0 |
0,5 |
1 703,8 |
0,2 |
24,2 |
|
безвозмездные поступления
|
910 178,8 |
64,3 |
667 824,4 |
64,6 |
73,4 |
|
Итого доходов |
1 414 982,3 |
100 |
1 034 135,4 |
100 |
73,1 |
В целом,поисполнению доходов местного бюджета перевыполнения доходов не наблюдается, исполнение фактически достигло 73,1 % от плановых назначений 2019 года.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 35,7% от общего объема доходов, исполнены на 35,4%.
Наибольшая доля по недопоступлению налогов приходится на:
- налоги на имущество, поступление за отчетный период составило 50,4% от годовых плановых назначений – половина (срок уплаты 1 декабря)
- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 58,8%
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов– 24,2 %.
- недопоступил налог на доходы физических лиц – исполнение за 9 месяцев составило 70,9% от годовых назначений.
Перевыполнение произошло только по пяти доходным источникам, однако их доля в общем объеме доходов незначительна.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 73,4% от годовых плановых назначений:
- поступление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности составило 66,7%
- поступление субсидий составило 62,1 % от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 9 месяцев 2019 года составили 1 019 210,1 тыс. руб. Объем расходов за отчетный период составил 69,5 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.
Исполнение расходов по разделам бюджетной классификации расходов за 9 месяцев 2019 года представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение Думы 70-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
101 577,5 |
73 642,3 |
72,5 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
10 807,0 |
6 895,4 |
63,8 |
|
Национальная экономика |
77 165,4 |
40 984,0 |
53,1 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
177 772,3 |
89 572,7 |
50,4 |
|
Охрана окружающей среды |
3 927,0 |
1 935,5 |
49,3 |
|
Образование |
777 766,1 |
567 574,0 |
73,0 |
|
Культура, кинематография |
85 980,8 |
64608,5 |
75,1 |
|
Социальная политика |
206 845,8 |
154 610,0 |
74,7 |
|
Физическая культура и спорт |
22 008,7 |
17 546,1 |
79,7 |
|
Средства массовой информации |
550,0 |
550,0 |
100,0 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
1 602,0 |
1 291,7 |
80,6 |
|
Итого |
1 466 002,6 |
1 019 210,1 |
69,5 |
Самое низкое исполнение расходов по разделу «Охрана окружающей среды» - 49,3% и «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 50,4% ( низкое исполнение по подразделу «Жилищное хозяйство» - 40,6% и «Коммунальное хозяйство» - 35,9%).
Исполнение бюджета главными распорядителями бюджетных средств за 9 месяцев 2019 года по расходам представлено в таблице 3
Таблица 3
|
Наименование ГРБС |
Решение Думы 70-НПА с изм. |
Исполнение за 9 месяцев |
% исполнения |
|
Администрация МО город Алапаевск |
529 622,2 |
330 859,2 |
62,5 |
|
УИПОиНД |
13 714,5 |
7 316,3 |
53,3 |
|
Управление образования |
776 743,1 |
566 800,0 |
73,0 |
|
Управление культуры |
85 414,8 |
64 192,0 |
75,2 |
|
Дума МО город Алапаевск |
4 310,0 |
2 943,3 |
68,3 |
|
Контрольный орган МО город Алапаевск |
2 818,8 |
1 892,1 |
67,1 |
|
Управление физкультуры, спорта и молодежной политики |
37 644,6 |
32 836,0 |
87,2 |
|
ТУ по п.Асбестовский |
3 685,7 |
2 823,9 |
76,6 |
|
ТУ по п.Западный |
4 692,1 |
3 755,1 |
80,0 |
|
ТУ по п.Зыряновский |
3 444,8 |
2 864,7 |
83,2 |
|
ТУ по п.Н-Шайтанский |
3 912,0 |
2 927,5 |
74,8 |
|
Всего расходов |
1 466 002,6 |
1 019 210,1 |
69,5 |
В целом по муниципальному образованию исполнение по расходам составило 69,5% от годовых назначений. Выше среднего процента исполнение у семи ГРБС, и выше 75% у пяти ГРБС.
В течение 9 месяцев 2019 года осуществлялась реализация 19 муниципальных программ:
Низкий % произведенных расходов (меньше 50%) по муниципальным программам:
- «Градостроительное развитие территории МО» - 21,0% (отрицательная динамика)
- «Управление муниципальным имуществом» - 27,4% (отрицательная динамика)
- «Экологическая безопасность на территории МО город Алапаевск» - 49,6%
- «Развитие и модернизация коммунального хозяйства» - 46,1%
- «Энергосбережение и повышение энергоэффективности» - 49,1%
- «Улучшение жилищных условий в МО город Алапаевск» - 46,8%
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 100 615,9 тыс.руб. , израсходовано 761 581,7 тыс.руб., % произведенных расходов – 69,2 %.
Дефицит бюджета
В соответствии с Решением Думы от 25.12.2018 г. № 70-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» дефицит бюджета предусмотрен в сумме 51 020,3 тыс.руб.
Фактически получен профицит в сумме 14,925,3 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2019 год утверждена сумма 1 602,0 тыс. руб. За 9 месяцев 2019 года произведены фактические расходы в сумме 1 291,7 тыс.руб., исполнение составило 80,6 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 4 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.10.2019 года по данному виду произведены перераспределения:
- 2 004,4 тыс.руб. остаток резервного фонда
- 930,3 тыс.руб. у ГРБС Администрация МО город Алапаевск – средства не использованы на отчетную дату
- 641,3 тыс.руб. у ГРБС Образование – остаток неиспользованных средств на отчетную дату 55,5 тыс.руб.
- 424,0 тыс.руб. у ГРБС Управление культуры – средства израсходованы в полном объеме
Остаток средств на счете местного бюджета по состоянию на 01.10.2019 составил 51 052 595 руб. (форма 0503150).
Вывод:
- В целом по исполнению местного бюджета положительная динамика пошла на снижение, так как по доходам исполнение фактически достигло 73,1%, а по расходам – 69,5%.
- Исполнение муниципальных программ на уровне менее 30,0% (две программы) за январь – сентябрь 2019 года создает риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года.
- У семи ГРБС (Образование и Спорт) уровень исполнения расходов выше среднего исполнения расходов по муниципальному образованию.
