ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа о ходе исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за полугодие 2019 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА (с изменениями) и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за полугодие 2019 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 25.12.2018 г. № 70-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов». В течение полугодия 2019 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2019 год вносились шесть раз.
В соответствии с решением Думы 70-НПА от 25.12.2018 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»:
- доходы бюджета на 2019 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 319 721,8 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2019 год были предусмотрены в сумме – 1 330 521,8 тыс. руб.
- дефицит бюджета 10 800,0 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений в 2019 год:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 402 289,7 тыс.руб.( увеличены на 82 567,9 тыс.руб – 6,3%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме – 1 446 756,0 тыс.руб.,(увеличены на 116 234,2 тыс.руб. – 8,7%).
- дефицит бюджета 44 466,3 тыс.руб.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за полугодие 2019 года составили 724 573,7 тыс.руб. (в аналогичном периоде прошлого года - 783 703,9 тыс. руб.) Объем поступлений за отчетный период составил 51,7% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск.
В соответствии с решением Думы 70-НПА от 25.12.2018 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»:
- доходы бюджета на 2019 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 319 721,8 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений в бюджетную роспись показатели поступления доходов в местный бюджет представлены в Таблице 1.
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы 70-НПА с внесенными изменениями |
Исполнение за полугодие |
исполнение |
||
|
тыс.руб. |
доля % |
тыс.руб. |
доля % |
% |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
376 785,4 |
26,9 |
169 446,6 |
23,4 |
45,0 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
27 364,0 |
2,0 |
19 912,9 |
2,8 |
72,8 |
|
налоги на совокупный доход |
33 771,0 |
2,4 |
20 198,9 |
2,8 |
59,8 |
|
налоги на имущество |
27 950,0 |
2,0 |
7 492,8 |
1,0 |
26,8 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
17 036,5 |
1,2 |
5 811,8 |
0,8 |
34,1 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
493,0 |
0,04 |
120,4 |
0,02 |
24,4 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
1 631,1 |
0,1 |
1 092,5 |
0,2 |
67,0 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
7 041,0 |
0,5 |
851,4 |
0,1 |
12,1 |
|
безвозмездные поступления |
897 486,2 |
64,0 |
490 666,4 |
67,7 |
54,7 |
|
Итого доходов |
1 402 289,7 |
100 |
724 573,7 |
100 |
51,7 |
В целом,поисполнению доходов местного бюджета наблюдается положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 51,7% от плановых назначений 2019 года.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 36,0% от общего объема доходов, исполнены на 32,3% - недостаточно, снижение доли на 3,7% за счет низкого поступления налогов: на имущество(срок уплаты налогов 1 декабря), платежей за пользование природными ресурсами, доходов от продажи материальных и нематериальных активов а так же недостаточного поступления доходов от использования имущества.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 54,7% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за полугодие 2019 года составили 714 854,7 тыс.руб. ( в аналогичном периоде прошлого года - 764 779,8 тыс. руб.) Объем расходов за отчетный период составил 49,4 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.
В соответствии с решением Думы 70-НПА от 25.12.2018 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»:
- расходы бюджета на 2019 год были предусмотрены в сумме – 1 330 521,8 тыс. руб.
Исполнение расходов по разделам бюджетной классификации расходов за полугодие 2019 года представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение Думы 70-НПА с внесенными изменениями |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
100 531,0 |
51 035,7 |
50,8 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
10 807,0 |
4 528,5 |
41,9 |
|
Национальная экономика |
69 332,1 |
17 550,7 |
25,3 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
188 875,0 |
58 476,0 |
31,0 |
|
Охрана окружающей среды |
3 927,0 |
1 068,9 |
27,2 |
|
Образование |
765 235,7 |
403 004,5 |
52,7 |
|
Культура, кинематография |
84 221,7 |
35 713,3 |
42,4 |
|
Социальная политика |
200 535,8 |
130 387,8 |
65,0 |
|
Физическая культура и спорт |
21 138,7 |
11 597,2 |
54,9 |
|
Средства массовой информации |
550,0 |
550,0 |
100,0 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
1 602,0 |
942,2 |
58,8 |
|
Итого |
1 446 756,0 |
714 854,7 |
49,4 |
Исполнение бюджета главными распорядителями бюджетных средств за полугодие 2019 года по расходам представлено в таблице 3 Таблица 3
|
Наименование ГРБС |
Решение Думы 56-НПА с изм. |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Администрация МО город Алапаевск |
528 141,9 |
236 866,5 |
44,8 |
|
УИПОиНД |
11 210,8 |
4 947,1 |
44,1 |
|
Управление образования |
764 212,7 |
402 443,4 |
52,7 |
|
Управление культуры |
83 655,7 |
35 439,8 |
42,4 |
|
Дума МО город Алапаевск |
4 310,0 |
1 965,7 |
45,6 |
|
Контрольный орган МО город Алапаевск |
2 815,8 |
1 257,3 |
44,7 |
|
Управление физкультуры, спорта и молодежной политики |
36 774,6 |
25 530,5 |
69,4 |
|
ТУ по п.Асбестовский |
3 585,7 |
1 595,1 |
44,5 |
|
ТУ по п.Западный |
4 692,1 |
1 697,0 |
36,2 |
|
ТУ по п.Зыряновский |
3 444,8 |
1 625,8 |
47,2 |
|
ТУ по п.Н-Шайтанский |
3 912,0 |
1 486,6 |
38,0 |
|
Всего расходов |
1 446 756,0 |
714 854,7 |
49,4 |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета наблюдается положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 49,4 % от плановых назначений.
В 1 полугодии 2019 года осуществлялась реализация 19 муниципальных программ.
За полугодие не производились расходы по муниципальным программам «Градостроительное развитие территории МО» и «Формирование современной городской среды» - исполнение – 0%. Исполнение муниципальных программ на уровне менее 20,0 % за январь – июнь 2019 года увеличивает риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года.
Низкое исполнение по муниципальным программам:
- Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами – 33,4%
- Экологическая безопасность на территории МО – 27,4%
- Улучшение жилищных условий в МО – 20,0%
- Развитие территории п. Западный – 29,9%
- Развитие и модернизация коммунального хозяйства – 29,7%
- Развитие территории п. Н-Шайтанский – 26,1%
- Перспективное развитие уличной дорожной сети – 22,9%
- Энергосбережение и повышение энергоэффективности – 33,8%
На реализацию мероприятий муниципальных программ запланировано 1 084 206,7 тыс.руб. , израсходовано 516 109,2 тыс.руб., % произведенных расходов – 47,6 %.
Дефицит бюджета
В соответствии с решением Думы 70-НПА от 25.12.2018 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» с учетом внесенных изменений дефицит бюджета предусмотрен в сумме 44 466,3 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета. Фактически получен профицит в сумме 9 719,0 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2019 год утверждена сумма 1 602,0 тыс. руб. За полугодие 2019 года произведены фактические расходы в сумме 942,2 тыс.руб., исполнение составило 58,8 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 4 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.07.2018 года по данному виду расходов остаток средств составил 2 050,5 тыс.руб., средства в сумме 1 949,5 тыс.руб. перераспределены ГРБС Администрация, ГРБС Образование и ГРБС Культура для осуществления расходов. Расходы по состоянию на 01.07.2019г. не произведены.
Остаток средств на счете местного бюджета согласно форме 0503150 «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета по состоянию на 01.07.2019г. составляет 51 561,7 тыс.руб.
Вывод:
- В целом по исполнению местного бюджета наблюдается положительная динамика, так как по доходам исполнение фактически достигло 51,7%, а по расходам – 49,4%.
- Исполнение муниципальных программ на уровне менее 20,0 % за январь – июнь 2019 года увеличивает риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года.
- У двух ГРБС (Образование и Спорт) уровень исполнения расходов выше среднего исполнения расходов по муниципальному образованию. Наименьший уровень исполнения расходов ( менее 40%) так же у двух ГРБС (ТУ п. Западный и ТУ п.Н.Шайтанский)
