ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 1 квартал 2018 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 1 квартал 2018 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 26.12.2017 г. № 56-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов». В течение 1 квартала 2018 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2018 год вносились два раза.
В соответствии с решением Думы 56-НПА от 26.12.2017 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов»:
- доходы бюджета на 2018 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 439 562,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2018 год были предусмотрены в сумме – 1 456 210,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 16 648,0 тыс.руб.
В феврале и марте 2018 года в решение Думы внесены изменения в 2018 год:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 561 939 тыс.руб.( увеличены на 122 377,0 тыс.руб.)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме -1 578 979,4 тыс.руб.,(увеличены на 122 769,4 тыс.руб.).
- дефицит бюджета – 17 040,4 тыс.руб.(увеличен на 392,4 тыс.руб.).
В плановый период 2019 и 2020 год изменения не вносились.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 1 квартал 2018 года составили 396 161,6 тыс. руб., что на 98 742,7 тыс. руб. больше, чем за 1 квартал 2017 года.
Объем поступлений за 1 квартал 2018 годасоставил 25,4 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 26.12.2017 г. № 56-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичными показателями 2017 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением Думы МО город Алапаевск, представлена в Приложении 1.
Приложение 1
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за 1 квартал 2017 и 2018 годов
|
Наименование доходов бюджета |
1 кв.2017 года, исполнение (тыс. руб)
|
Объем бюджета по решению Думы на 2018 год с изм. (тыс. руб) |
1 кв. 2018 года, исполнение (тыс. руб) |
Рост (снижение) поступлений к поступлениям 1 кв.2017 г.(тыс. руб) |
Исполнение к решению Думы гр.4/гр.3*100 (процентов) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
78 996,7 |
377 930,0 |
80 489,4 |
1 492,7 |
21,3 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
3 500,1 |
18 680,0 |
4 080,0 |
579,9 |
21,8 |
|
налоги на совокупный доход |
6 378,5 |
26 415,0 |
6 481,5 |
103,0 |
24,5 |
|
налоги на имущество |
3 877,2 |
27 600,0 |
3 865,2 |
- 12,0 |
14,0 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
2 954,1 |
17 203,0 |
3 383,9 |
429,8 |
19,7 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
340,6 |
480,0 |
196,7 |
- 143,9 |
41,0 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
349,9 |
1 328,0 |
799,0 |
449,1 |
60,2 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
336,4 |
7 451,0 |
4 230,9 |
3 894,0 |
56,8 |
|
безвозмездные поступления |
197 379,3 |
1 064 289,0 |
287 292,4 |
89 913,1 |
27,0 |
|
Итого доходов |
297 418,9 |
1 561 939,0 |
396 161,6 |
98 742,7 |
25,4 |
Поисполнению следующих доходов местного бюджета наблюдается снижение поступлений в 1 квартале 2018 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года:
- по налогам на имущество снижение на 12,0 тыс.руб.
- по платежам за природные ресурсы снижение почти в два раза.
По остальным доходным источникам увеличение поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 27,0% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 1 квартал 2018 года составили 318 241,4 тыс. руб., что на 33 279,3 тыс. руб. больше, чем в 1 квартале 2017 года.
Объем расходов за 1 квартал 2018 годасоставил 20,2 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2017 году данный показатель составлял 22,5 %.
В результате анализа расходов бюджета установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за 1 квартал 2018 года являлось образование, на него пришлось больше половины общего объема расходов – 56,4%.
Муниципальное образование работает по программному методу планирования и расходования средств. Большая доля расходов запланирована по муниципальным программам – 75,8 %. В развитие этого направления в 1 квартале 2018 года осуществлялась реализация 20 муниципальных программ. По муниципальной программе «Формирование комфортной городской среды» запланированы бюджетные ассигнования без представления проекта программы в Контрольный орган для получения заключения.
По 3 муниципальным программам расходы в 1 квартале не производились. («Развитие комфортной городской среды», «Экологическая безопасность на территории МО», «Градостроительное развитие территории МО»).
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 196 234,4 тыс.руб. , израсходовано 224 783,0 тыс.руб., % произведенных расходов низкий – 18,8% (21,3 % - в аналогичном периоде прошлого года).
Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга
В соответствии с Решением Думы 56-НПА от 26.12.2017 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов » дефицит бюджета предусмотрен в сумме 17 040,4 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 77 920,2 тыс. рублей.
В соответствии с Решением Думы 56-НПА от 26.12.2017 года предельный объем муниципального долга на 2018 год установлен в сумме 75 690,9 тыс.руб. По состоянию на 01.04.2018г. муниципальный долг составил 48 670,8 тыс.руб.(в том числе по муниципальным гарантиям долга нет)
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2018 год утверждена сумма 2 850,0 тыс. руб. За 1 квартал 2018 года произведены фактические расходы в сумме 837,0 тыс.руб., исполнение составило 29,4 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 2 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.04.2018 года по данному виду расходы не производились.
Анализ информации, полученной в ходе внешней проверки исполнения бюджета за 1 квартал 2018 года, показал, что причинами неисполнения расходов бюджета на сумму 76 503,5 тыс. руб. являлись:
- направление средств местного бюджета на погашение кредитов в сумме 3,726 млн.руб. , отсутствие возврата задолженности по ранее предоставленным муниципальным гарантиям с 2012 года, но по причине неисполнения принципалом своих обязательств перед МО поступила только задолженность в сумме 5 300,0 тыс.руб. вместо 45 489,9 тыс.руб.
- возврат остатков субсидий прошлых лет, имеющих целевое назначение в сумме 8 044,9 тыс.руб.
- на счете местного бюджета остались целевые средства областного и федерального бюджета. Согласно форме 0503150 «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета по состоянию на 01.04.2018 остаток средств на счете бюджета 87 568,9 тыс.руб.
