ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 1 квартал 2017 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 1 квартал 2017 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 22.12.2016 г. № 56-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов». В течение 1 квартала 2017 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2017 год вносились два раза.
В соответствии с решением Думы 56-НПА от 22.12.2016 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов»:
- доходы бюджета на 2017 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 229 808,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2017 год были предусмотрены в сумме – 1 246 403,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 16 595,0 тыс.руб.
В феврале и марте 2017 года в решение Думы внесены изменения в 2017 год:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 229843,1 тыс.руб.( увеличены на 35,1 тыс.руб.)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме -1 265 716,9 тыс.руб.,(увеличены на 19 313,9 тыс.руб.).
- дефицит бюджета – 35 873,8 тыс.руб.(увеличен на 19 278,8 тыс.руб.).
В плановый период 2018 и 2019 год изменения не вносились.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 1 квартал 2017 года составили 297418,9 тыс. руб., что на 8 568,1 тыс. руб. больше, чем за 1 квартал 2016 года.
Объем поступлений за 1 квартал 2017 годасоставил 24,2 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 22.12.2016 г. № 56-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись. В 2016 году данный показатель составлял 25,4 %.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичными показателями 2016 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением Думы МО город Алапаевск, представлена в Приложении 1.
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за 1 квартал 2016 и 2017 годов
|
Наименование доходов бюджета |
1 кв.2016 года, исполнение (тыс. руб)
|
Объем бюджета по решению Думы на 2017 год (тыс. руб) |
1 кв. 2017 года, исполнение (тыс. руб) |
Рост (снижение) поступлений к поступлениям 1 кв.2016 г.(тыс. руб) |
Исполнение к решению Думы гр.4/гр.3*100 (процентов) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
71 519,6 |
361 393,4 |
78 996,7 |
7 477,1 |
21,9 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
3 787,5 |
18 680,0 |
3 500,1 |
- 287,4 |
18,7 |
|
налоги на совокупный доход |
6 731,9 |
27 475,0 |
6 378,5 |
-353,4 |
23,2 |
|
налоги на имущество |
3 872,5 |
20 300,0 |
3 877,2 |
4,7 |
19,1 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
5 211,8 |
19 117,0 |
2 954,1 |
- 2 257,7 |
15,5 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
78,3 |
133,0 |
340,6 |
262,3 |
256,1 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
407,3 |
1 037,0 |
349,9 |
- 57,4 |
33,7 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
1 065,1 |
6 911,0 |
336,4 |
- 728,7 |
4,9 |
|
безвозмездные поступления |
204 866,1 |
763 570,7 |
197 379,3 |
- 7 486,8 |
25,8 |
|
Итого доходов |
288 850,8 |
1 229 843,1 |
297 418,9 |
8 568,1 |
24,2 |
Поисполнению следующих доходов местного бюджета наблюдается низкое поступление в 1 квартале 2017 года:
- Доходы от уплаты акцизов – снижение по сравнению с прошлым годом на 287,4 тыс.руб.
- по налогам на совокупный доход снижение на 353,4 тыс.руб.
- по доходам от использования имущества снижение в два раза по сравнению с прошлым годом на 2 257,7 тыс.руб.
- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов исполнение всего 4,9% от годовых назначений.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 25,8% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 1 квартал 2017 года составили 284 962,1 тыс. руб., что на 32 970,7 тыс. руб. больше, чем в 1 квартале 2016 года.
Объем расходов за 1 квартал 2017 годасоставил 22,5 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2016 году данный показатель составлял 21,9 %.
В результате анализа расходов бюджета установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за 1 квартал 2017 года являлось образование, на него пришлось больше половины общего объема расходов – 56,1%.
|
Таблица 1.Расходы бюджета по разделам (в процентах от общего объема расходов по результатам исполнения бюджета) |
|
Код |
Наименование раздела |
2016 г. (январь-март)% |
2017 г. (январь-март)% |
Прирост % |
|
100 |
Общегосударственные вопросы |
6,7 |
6,8 |
0,1 |
|
300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0,4 |
0,3 |
-0,1 |
|
400 |
Национальная экономика |
2,8 |
4,2 |
1,4 |
|
500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
7,1 |
5,3 |
-1,8 |
|
600 |
Охрана окружающей среды |
- |
- |
- |
|
700 |
Образование |
60,3 |
56,1 |
-4,2 |
|
800 |
Культура, кинематография |
4,9 |
6,2 |
1,3 |
|
1000 |
Социальная политика |
16,5 |
19,4 |
2,9 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
0,8 |
1,5 |
0,7 |
|
1200 |
Средства массовой информации |
0,01 |
- |
- |
|
1300 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
0,5 |
0,2 |
-0,3 |
|
|
Итого |
100 |
100 |
- |
Муниципальное образование работает по программному методу планирования и расходования средств. Большая доля расходов запланирована по муниципальным программам – 73,2 %. В развитие этого направления в 1 квартале 2017 года осуществлялась реализация 19 муниципальных программ. По 4 муниципальным программам расходы в 1 квартале не производились. («Развитие малого и среднего предпринимательства», «Экологическая безопасность на территории МО», «Градостроительное развитие территории МО», «Развитие кадровой политики»).
На реализацию мероприятий программ запланировано 926 867,4 тыс.руб. , израсходовано 197 657,0 тыс.руб., % произведенных расходов низкий – 21,3 %.
Расходование средств местного бюджета в 1 квартале происходило следующим образом:
- На заработную плату, начисления по оплате труда и прочие выплаты было направлено 58% от объема расходов за квартал
- На выплаты пособий по социальной помощи населению было направлено 18,2%
- На оплату расходов по коммунальным услугам направлено 10,4%
- На работы и услуги по содержанию имущества направлено 5,6%
- На увеличение стоимости основных средств 0,4%
- На увеличение стоимости материальных запасов 2,8%
- Налоги, штрафы, пени – 2,8%
Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга
В соответствии с Решением Думы 56-НПА от 22.12.2016 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов » дефицит бюджета предусмотрен в сумме 35 873,8 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 12 456,8 тыс. рублей.
В соответствии с Решением Думы 56-НПА от 22.12.2016 года предельный объем муниципального долга на 2017 год установлен в сумме 107 511,0 тыс.руб. По состоянию на 01.04.2016г. муниципальный долг составил 52 864,1 тыс.руб.(в том числе по муниципальным гарантиям 25,5 млн.руб.)
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2017 год утверждена сумма 1 848,0 тыс. руб. За 1 квартал 2017 года произведены фактические расходы в сумме 615,3 тыс.руб., исполнение составило 29,1 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 2 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.04.2017 года по данному виду расходы не производились.
Анализ информации, полученной в ходе внешней проверки исполнения бюджета за 1 квартал 2017 года, показал, что причинами неисполнения расходов бюджета на сумму 31 467 тыс. руб. являлись:
- невыполнение плановых назначений доходов( 10 042 тыс.руб.):
- в связи с направлением средств местного бюджета на погашение кредитов в сумме 4,261 млн.руб. и исполнение муниципальных гарантий в сумме 4,357 млн.руб., которые планировалось оплатить за счет получения кредитов(кредиты не получали) и возврата задолженности по ранее предоставленным муниципальным гарантиям с 2012 года, но по причине неисполнения принципалом своих обязательств перед МО поступила только задолженность в сумме 72,5 тыс.руб.
- возврат остатков субсидий прошлых лет, имеющих целевое назначение в сумме 21 955,6 тыс.руб.
