ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» 25 мая 2015 года
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» , в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», поступил в Контрольный орган 25.05.2015г. – нарушение ст.21 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2015 года путем увеличения общего объема доходов и расходов.
Изменение основных характеристик бюджета показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 25.12.2014 № 64-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 64-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 083 267,0 |
1 095 726,7 |
12 459,7 |
1,2 |
|
Расходы |
1 083 267,0 |
1 164 075,6 |
81 081,9 |
7,5 |
|
Дефицит |
- |
68 348,9 |
68 348,9 |
|
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 095 726,7 тыс. руб., что составит 101,2 % к первоначальному прогнозу доходов бюджета. С учетом ранее внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению доходов на сумму 10 195,8 тыс.руб.:
- Увеличена сумма безвозмездных перечислений из областного бюджета бюджету МО город Алапаевск на 195,8 тыс.руб. на финансирование мероприятий муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в МО город Алапаевск»
- Увеличены доходы местного бюджета по неналоговым доходам «Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов» на 10 000,0 тыс.руб. Экономическое обоснование по увеличению указанного источника доходов Контрольному органу для подготовки заключения не представлено.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 164 075,6 тыс. руб., что составит 107,5 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 25.12.2014 № 64-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 64-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Общегосударственные вопросы |
105 122,2 |
90 772,9 |
-14 349,3 |
13,7 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
4 296,0 |
4 396,0 |
100,0 |
2,3 |
|
Национальная экономика |
26 210,8 |
31 366,1 |
5 155,3 |
19,7 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
104 798,1 |
142 885,6 |
38 087,5 |
36,3 |
|
Охрана окружающей среды |
605,0 |
605,0 |
- |
- |
|
Образование |
616 295,9 |
668 591,2 |
52 295,3 |
8,5 |
|
Культура, кинематография |
65 808,0 |
65 808,0 |
- |
- |
|
Социальная политика |
144 578,0 |
144 097,3 |
-480,7 |
0,3 |
|
Физическая культура и спорт |
10 143,0 |
10 143,0 |
- |
- |
|
СМИ |
410,0 |
410,0 |
- |
- |
|
Обслуживание долга |
5 000,0 |
5 000,0 |
- |
- |
|
Итого расходов |
1 083 267,0 |
1 164 075,6 |
81 081,9 |
7,5 |
С учетом ранее внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 10 195,8 тыс.руб.:
- За счет субсидий из областного бюджета предлагается увеличить расходы местного бюджета по МП «Развитие малого и среднего предпринимательства» на 195,8 тыс.руб.
- Увеличить бюджетные ассигнования на переселение граждан из аварийного жилья – 10 000,0 тыс.руб.
Произведено перераспределение бюджетных ассигнований средств местного бюджета. Внесение изменений в объемы бюджетных ассигнований обусловлены изменением объемов финансирования программных мероприятий по муниципальной программе МКУ «ДЕЗ» «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..». Изменения действующего расходного обязательства представлены в Контрольный орган на экспертизу. Предлагаемые изменения в муниципальную программу подтверждены финансово-экономическим обоснованием.
3.3. В размер дефицита бюджета изменения не вносятся.
3.4. Предлагается учесть в источниках финансирования дефицита бюджета привлечение и погашение в 2015 году кредита из областного бюджета на сумму 20 000,0 тыс.руб. в связи с этим предложено произвести корректировку значения предельного объема муниципального долга на 01.01.2016 в сумме 105 417,5 тыс.руб.
4. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» соответствует требованиям, установленным бюджетным законодательством.
